Інформація про виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за І квартал 2026 року

П’ятнадцятого травня 2026 року виконавчим комітетом Черкаської міської ради ухвалено рішення № 671 «Про звіт щодо виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за І квартал 2026 року»

Виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади у 2026 році черговий рік відбувається в умовах дії воєнного стану, запровадженого на всій території України Указом Президента від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні».

В умовах дії воєнного стану бюджет Черкаської міської територіальної громади виконується із збереженням всіх соціальних стандартів. Виходячи із фінансових можливостей у першочерговому порядку забезпечується потреба в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

В бюджеті Черкаської міської територіальної громади в межах міських цільових програм передбачені видатки на реалізацію заходів спрямованих на підтримку Збройних Сил України, територіальних підрозділів центральних органів виконавчої влади, що пов’язані зі здійсненням заходів правового режиму, заходи та роботи з територіальної оборони міста в особливий період, забезпечення роботи підприємств критичної інфраструктури міста,  надання соціальної підтримки Захисників України та членів їх сімей, а саме:

по Програмі підтримки Збройних Сил України на 2026-2027 роки в сумі 165,4 млн грн, касові видатки склали 38,6 млн грн або 23,3 % до уточненого річного плану,

по Програмі протидії тероризму на території міста Черкаси на 2026-2030 роки в сумі 10,0 млн грн, касові видатки склали 10,0 млн грн або 100,0 % до уточненого річного плану,

по Програмі забезпечення законності та профілактики правопорушень у місті Черкаси на 2022-2026 роки в сумі 1,6 млн грн;

по Міській цільовій програмі заходів та робіт з територіальної оборони м. Черкаси на 2025-2027 роки в сумі 5,0 млн грн, касові видатки склали 5,0 млн грн або 100,0 % до уточненого річного плану,

по Програмі реалізації заходів цивільного захисту населення та території Черкаської міської територіальної громади на 2023-2026 роки сумі 14,2 млн грн, касові видатки склали 9,0 млн грн або 63,4 % до уточненого річного плану,

по Комплексній програмі соціальної підтримки захисників державного суверенітету та незалежності України і членів їх сімей – жителів м. Черкаси на 2025-2027 роки в сумі 145,0 млн грн, касові видатки склали 22,5 млн грн або 15,5 % до уточненого річного плану,

по Міській програмі організації і сприяння взяття громадян на військовий облік призовників, їх призову на військову службу та здійснення заходів, пов’язаних з мобілізацією на 2025 – 2027 роки в сумі 12,3 млн грн, касові видатки склали 2,2 млн грн або 17,6 % до уточненого річного плану.

Доходи бюджету за звітній період (без офіційних трансфертів та власних надходжень бюджетних установ) виконані на рівні 21,8 %, витрати бюджету – на рівні 19 %.

Відповідно до уточнених планових призначень на 2026 рік передбачено надходжень в сумі 5 979 458,8 тис.грн, з них до загального фонду – 5 604 710,9 тис.грн (в т.ч. податкові та неподаткові надходження 4 975 666,5 тис.грн, офіційні трансферти – 629 044,4 тис.грн), до спеціального фонду – 374 747,8 тис.грн, (в т.ч. бюджет розвитку  – 220 280,0 тис.грн).

Фактично за І квартал 2026 року до бюджету Черкаської міської територіальної громади надійшло доходів у сумі 1 398 294,3 тис.грн,  або 23,4 % до  уточненого плану на 2026 рік.

До загального фонду надійшло 1 357 038,8 тис.грн,  або 89,2 % до уточненого плану на І квартал 2026 року та 24,2% до уточненого плану на 2026 рік, недоотримано доходів у сумі  164 022,9 тис.грн, в т.ч.:

– податкові та неподаткові надходження загального фонду – 1 124 054,5 тис.грн,  або 87,3% до уточненого плану на І квартал 2026 року та 22,6% до уточненого плану на 2026 рік, недоотримано до уточненого плану на І квартал 2026 року доходів у сумі 164 046,6 тис.грн,

– офіційні трансферти загального фонду – 232 984,2 тис.грн, або 100,0 % до  уточненого плану на І квартал 2026 року та 37,0% до уточненого плану на 2026 рік.

До спеціального фонду надійшло 41 255,6 тис.грн, або 11,0 % до уточненого плану на 2026 рік.

До спеціального фонду (без офіційних трансфертів та власних надходжень бюджетних установ) надійшло 12 309,8 тис.грн, або 62,4% до плану на І квартал 2026 року, недоотримано доходів у сумі 7 427,6 тис.грн.

 Порівняльний аналіз виконання бюджету міської територіальної громади за І квартал 2026 року з відповідним періодом минулого року

тис.грн

За І квартал 2026 року бюджет міської територіальної громади виконано по видатках та кредитуванню на загальну суму 1 165 911,7 тис. грн, при уточненому річному плані 6 161 882,9 тис. грн, або на 18,9 %.

– Видатки по загальному фонду бюджету склали 1 074 185,9 тис. грн, або 19,3 % до уточненого річного плану (з них за рахунок трансфертів з державного та обласного бюджету – 218 431,9 тис. грн, або 34,7 % до уточненого річного плану).

75,6 % видатків загального фонду за І квартал 2026 року складають видатки на оплату праці працівників бюджетних установ; нарахування на заробітну плату; придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів; забезпечення продуктами харчування; оплату комунальних послуг та енергоносіїв; обслуговування місцевого боргу; соціальне забезпечення; поточні трансферти місцевим бюджетам, що становить 812 269,4 тис. грн, (в т.ч. за рахунок трансфертів 217 640,1 тис. грн). В порівнянні з відповідним періодом минулого року по загальному фонду видатки на зазначені вище статті збільшились на 151 951,3 тис. грн, або на 23,0 %. Найбільш вагому частину у видатках загального фонду становлять видатки на оплату праці з нарахуваннями 551 781,7 тис. грн, або 51,4 %, субсидії та поточні трансфертні підприємствам (установам, організаціям) 139 028,1 тис.грн., або 12,9 %; поточні трансферти органам державного управління інших рівнів 99 334,6 тис. грн, або 9,2 %, оплату комунальних послуг та енергоносіїв 72 834,3 тис. грн, або 6,8 %,

Станом на 01.04.2026 рік кредиторська заборгованість по загальному фонду бюджету Черкаської міської територіальної громади склала 335,4 тис. грн.

– Видатки по спеціальному фонду бюджету склали 89 770,9 тис. грн, або 17,2 % до уточненого річного плану. Видатки бюджету розвитку за І квартал 2026 року склали 65 812,3 тис. грн, або 18,6 % до уточненого річного плану. З метою здійснення видатків по бюджету розвитку були передані кошти із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) в сумі 56 196,0 тис. грн.

По спеціальному фонду на видатки (без урахування субвенцій з державного та обласного бюджетів, повернення та надання кредитів) використано 89 770,95 тис. грн, що складає 21,5 % до уточненого річного плану. В порівнянні з відповідним періодом 2025 року цей показник зменшився на 69 258,41 тис. грн.

Станом на 01.04.2026 року кредиторська заборгованість по спеціальному фонду бюджету Черкаської міської територіальної громади  становить 74,6 тис. грн та рахується по видатках на здійснення соціальної роботи та надання соціальних послуг центрами соціальних служб та центрами надання соціальних послуг особам/сім’ям, які належать до вразливих груп населення та/або перебувають у складних життєвих обставинах.

– Надання довгострокових кредитів громадянам на будівництво/реконструкцію/придбання житла склало 3 146,9 тис. грн, в тому числі по загальному фонду – 2 945,9 тис. грн, або 17,5% до уточненого річного плану; по спеціальному фонду – 201,0 тис. грн або 0,4% до уточненого річного плану.

Для реалізації заходів Програми молодіжного житлового кредитування у м. Черкаси на 2023-2027 роки, затвердженої рішенням міської ради від 26.01.2023 №35-22 на 2026 рік передбачено надання кредитів на суму 4 627,3 тис.грн, з них по загальному фонду – 1 733,5 тис.грн, по спеціальному фонду – 2 893,8 тис.грн.

За І квартал 2026 року касові видатки склали 701,0 тис.грн, з них: по загальному фонду – 500,0 тис.грн, або 62,5 % до призначень І кварталу та 28,8 % до річних призначень, по спеціальному фонду – 201,0 тис.грн, або 16,0 % до І кварталу та 6,9 % до річних призначень.

У І кварталі 2026 року, як і у відповідному періоді минулого року, укладено 1 кредитний договір.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року касові видатки збільшилися на 196,0 тис. грн, або на 38,8 %.

Для реалізації заходів міської програми пільгового житлового кредитування учасників антитерористичної операції/операції об’єднаних сил, бійців-добровольців, які брали безпосередню участь у захисті територіальної цілісності та державного суверенітету на Сході України та осіб, які брали безпосередню участь у заходах, необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, та членів їх сімей у м. Черкаси на 2026-2030 роки, затвердженої рішенням міської ради від 18.09.2025 № 86-12 на 2026 рік передбачено надання кредитів по загальному фонду на суму 15 062,7 тис.грн.

Протягом І кварталу 2026 року касові видатки склали 2 445,9 тис.грн,або 61,7 % до призначень І кварталу та 16,2 % до річних призначень.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року касові видатки зменшилися на 686,8 тис.грн, або на 21,9 %.

Протягом І кварталу 2026 року укладено 2 кредитних договори, що на 1 кредитний  договір менше, ніж у відповідному періоді минулого року.

– Повернення коштів, довгострокових кредитів, наданих громадянам на будівництво/реконструкцію/придбання житла становить –  -1 191,9 тис. грн, в тому числі надходження коштів до спеціального фонду від повернення кредитів, наданих на будівництво житла, складає – -1 191,9 тис. грн, або 22,1% до уточненого річного плану.

Повернення кредитів, наданих молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво та придбання житла передбачено у сумі 2 090,0 тис.грн. За І квартал 2026 року фактичні надходження склали 336,1 тис.грн, або 80,4 % до призначень І кварталу та 16,1 % до річних призначень.

Повернення кредитів, наданих громадянам на будівництво та придбання житла для учасників АТО, бійцям-добровольцям та членам їх сімей передбачено у сумі 3 300,0 тис.грн. За І квартал 2026 року фактичні надходження до спеціального фонду (бюджет розвитку) склали 855,8 тис.грн, або 103,7 % до призначень І кварталу та 25,9 % до річних призначень.

Станом на 01.04.2026 зобов’язання позичальників за отриманими та непогашеними кредитами складають 95 140,4 тис.грн, виконання яких здійснюється відповідно до кредитних договорів.

Станом на 01.04.2026 бюджет Черкаської міської територіальної громади затверджений з дефіцитом у розмірі 182 424,2 тис. грн, в тому числі по загальному фонду бюджет плановий профіцит складає 7 886,9 тис. грн, по спеціальному фонду плановий дефіцит складає – 190 311,1 тис. грн.

Станом на 01.04.2026 року залишки коштів бюджету Черкаської міської територіальної громади та залишки коштів на рахунках бюджетних установ склали 310 715,4 тис. грн, в тому числі по загальному фонду – 276 611,5 тис.грн, по спеціальному фонду – 34 103,9 тис.грн.

Відповідно до рішень Черкаської міської ради від 24.12.2025 № 91-201 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2026 рік (2357600000)», від 11.11.2025 №89-7 «Про розміщення тимчасово вільних коштів бюджету міста на вкладних (депозитних) рахунках у банках у 2026 році»  та від 18.10.2018 №2-3674 «Про розміщення тимчасово вільних коштів бюджету міста шляхом придбання державних цінних паперів», департаментом фінансової політики проведено конкурси щодо визначення установи банку для розміщення тимчасово вільних коштів бюджету громади на вкладних (депозитних) рахунках з  подальшим поверненням таких коштів до кінця поточного бюджетного періоду, а також шляхом придбання державних цінних паперів відповідно до статті 16 Бюджетного кодексу України та Порядків, визначених Кабінетом Міністрів України.

Між департаментом фінансової політики ЧМР та АТ «Державний експортно-імпортний банк» укладено договір банківського вкладу з виплатою процентів щомісяця від 13.03.2026 року №72226W12, а також договір на брокерське обслуговування від 16.01.2026 №3-ГУ/2026 та договір про обслуговування рахунку в цінних паперах від 22.05.2024 №162-Д.

Протягом І кварталу 2026 року тимчасово вільні кошти бюджету Черкаської міської територіальної громади було розміщено на вкладному (депозитному) рахунку в сумі 100 000 000,00 грн із процентною ставкою 11 % річних, строк розміщення — до 18.12.2026; шляхом придбання державних цінних паперів на суму 14 999 174,63 грн (14 773 шт.), код облігації UA4000238281, дохідність — 16,34 %, дата погашення — 16.12.2026.

З рішенням від 15.05.2026 № 671 «Про звіт щодо виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за І квартал 2026 року» можна ознайомитися за посиланням https://cherkasy-rada.gov.ua/documents/miska-vlada/departamenty/departament-finansovoyi-polityky/informacziya-pro-byudzhet-cherkaskoyi-miskoyi-terytorialnoyi-gromady/zvity-pro-vykonannya-byudzhetu-gromady/