Інформація про виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за 2025 рік

Дев’ятнадцятого лютого 2026 року Черкаською міською радою ухвалено рішення № 93-44 «Про затвердження звіту про виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за 2025 рік».

Виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади у 2025 році черговий рік відбувається в умовах дії воєнного стану, запровадженого на всій території України Указом Президента від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні».

В умовах дії воєнного стану бюджет Черкаської міської територіальної громади виконується із збереженням всіх соціальних стандартів. Виходячи із фінансових можливостей у першочерговому порядку забезпечується потреба в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

В бюджеті Черкаської міської територіальної громади в межах міських цільових програм передбачені видатки на реалізацію заходів спрямованих на підтримку Збройних Сил України, територіальних підрозділів центральних органів виконавчої влади, що пов’язані зі здійсненням заходів правового режиму, заходи та роботи з територіальної оборони міста в особливий період, забезпечення роботи підприємств критичної інфраструктури міста,  надання соціальної підтримки Захисників України та членів їх сімей, а саме:

• по Програмі підтримки Збройних Сил України на 2024-2025 роки в сумі 202,4 млн грн, касові видатки склали 192,3 млн грн або 94,9 % до уточненого річного плану,
• по Програмі протидії тероризму на території міста Черкаси на 2021-2025 роки в сумі 14,0 млн грн, касові видатки склали 14,0 млн грн або 100,0 % до уточненого річного плану,
• по Програмі забезпечення законності та профілактики правопорушень у місті Черкаси на 2022-2026 роки в сумі 24,5 млн грн, касові видатки склали 14,9 млн грн або 60,9 % до уточненого річного плану,
• по Міській цільовій програмі заходів та робіт з територіальної оборони м. Черкаси на 2025-2027 роки в сумі 20,8 млн грн, касові видатки склали 20,3 млн грн або 97,5 % до уточненого річного плану,
• по Програмі реалізації заходів цивільного захисту населення та території Черкаської міської територіальної громади на 2023-2026 роки сумі 20,3 млн грн, касові видатки склали 13,0 млн грн або 64,0 % до уточненого річного плану,
• по Комплексній програмі соціальної підтримки захисників державного суверенітету та незалежності України і членів їх сімей – жителів м. Черкаси на 2025-2027 роки в сумі 118,2 млн грн, касові видатки склали 113,4 млн грн або 95,9 % до уточненого річного плану,
• по Міській програмі організації і сприяння взяття громадян на військовий облік призовників, їх призову на військову службу та здійснення заходів, пов’язаних з мобілізацією на 2025 – 2027 роки в сумі 9,4 млн грн, касові видатки склали 9,1 млн грн або 96,8 % до уточненого річного плану.

Доходи бюджету за звітній період  виконані на рівні 94,8 %, витрати бюджету – на рівні 91,8 %.

Відповідно до уточнених планових призначень на 2025 рік передбачено надходжень в сумі 5 572 009,3 тис.грн, з них до загального фонду – 4 976 373,2 тис.грн (в т.ч. податкові та неподаткові надходження 4 187 082,4 тис.грн, офіційні трансферти – 789 290,8 тис.грн), до спеціального фонду – 595 636,0 тис.грн, (в т.ч. бюджет розвитку  – 338 833,6 тис.грн).

Фактично за 2025 рік до бюджету Черкаської міської територіальної громади надійшло доходів у сумі 5 282 425,7 тис.грн,  або 94,8 % до  уточненого плану на 2025 рік, недоотримано доходів у сумі 289 583,6 тис.грн.

До загального фонду надійшло 5 015 322,8 тис.грн,  або 100,8 % до уточненого плану на 2025 рік, понад план  надійшло за 2025 рік 38 949,6 тис.грн, в т.ч.:

– податкові та неподаткові надходження загального фонду – 4 241 041,6 тис.грн,  або 101,3 % до уточненого плану на 2025 рік, перевиконання плану на 2025 рік становить 53 959,2 тис.грн;

– офіційні трансферти загального фонду – 774 281,2 тис.грн, або 98,1 % до  уточненого плану на 2025 рік.

До спеціального фонду надійшло 267 103,0 тис.грн, або 44,8 % до уточненого плану на 2025 рік, недоотримано до плану доходів у сумі 328 533,0 тис.грн, в т.ч.:

– податкові та неподаткові надходження спеціального фонду – 207 534,2 тис.грн,  або 39,7 % до уточненого плану на 2025 рік, недоотримано доходів у сумі 314 918,3 тис.грн.

– офіційні трансферти спеціального фонду – 59 568,8 тис.грн, що становить 81,4% до уточненого плану на 2025 рік.

 Порівняльний аналіз виконання бюджету міської територіальної громади за 2025 рік з минулим роком

тис.грн

За 2025 рік бюджет міської територіальної громади виконано по видатках та кредитуванню на загальну суму 5 290 720,3 тис. грн, при уточненому річному плані 5 766 245,5 тис. грн, або на 91,8 %.

– Видатки по загальному фонду бюджету склали 4 047 006,7 тис. грн, або 97,2% до уточненого річного плану (з них за рахунок трансфертів з державного та обласного бюджету –651 134,4  тис. грн, або 98,4 % до уточненого річного плану).

71,7 % видатків загального фонду за 2025 рік складають видатки на оплату праці працівників бюджетних установ; нарахування на заробітну плату; придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів; забезпечення продуктами харчування; оплату комунальних послуг та енергоносіїв; обслуговування місцевого боргу; соціальне забезпечення; поточні трансферти місцевим бюджетам, що становить 2 900 566,1 тис. грн, (в т.ч. за рахунок трансфертів 643 667,0 тис. грн). В порівнянні 2024 роком по загальному фонду видатки на зазначені вище статті збільшились на 396 696,5 тис. грн, або на 15,8 %. Найбільш вагому частину у видатках загального фонду становлять видатки на оплату праці з нарахуваннями 1 895 361,6 тис. грн, або 46,8 %, субсидії та поточні трансфертні підприємствам (установам, організаціям) 664 477,1 тис.грн., або 16,4 %; оплату послуг (крім комунальних) 393 051,8 тис. грн, або 9,7 %, поточні трансферти органам державного управління інших рівнів 360 718,6 тис. грн, або 8,9 %.

Станом на 01.01.2026 рік кредиторська заборгованість по загальному фонду бюджету Черкаської міської територіальної громади відсутня.

– Видатки по спеціальному фонду бюджету склали 1 226 337,2 тис. грн, або 77,4% до уточненого річного плану. Видатки бюджету розвитку за  2025 рік склали 1 051 072,1 тис. грн, або 65,9 % до уточненого річного плану. З метою здійснення видатків по бюджету розвитку були передані кошти із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) в сумі 938 534,8 тис. грн.

Структура видатків бюджету розвитку за програмною класифікацією за 2025 рік (тис.грн):

По спеціальному фонду на видатки (без урахування субвенцій з державного та обласного бюджетів, повернення та надання кредитів) використано 1 014 320,66 тис. грн, що складає 74,5 % до уточненого річного плану. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року цей показник збільшився на 82 856,93 тис. грн.

Станом на 01.01.2026 року кредиторська заборгованість по спеціальному фонду бюджету Черкаської міської територіальної громади  відсутня.

– Надання довгострокових кредитів громадянам на будівництво/реконструкцію/придбання житла склало 45 734,4 тис. грн, в тому числі по загальному фонду – 13 681,4 тис. грн, або 100,0 % до уточненого річного плану; по спеціальному фонду – 32 053,0 тис. грн або 36,0% до уточненого річного плану.

Для реалізації заходів Програми молодіжного житлового кредитування у м. Черкаси на 2023-2027 роки, затвердженої рішенням міської ради від 26.01.2023 №35-22 на 2025 рік передбачено надання кредитів на суму 4 598,1 тис. грн, з них по загальному фонду – 1 733,5 тис.грн, по спеціальному фонду – 2 864,6 тис. грн.

Касові видатки склали 4 444,9 тис. грн, в т.ч по загальному фонду – 1 733,5 тис.грн, або 100 % до річних призначень, по спеціальному фонду – 2711,4 тис. грн, або 94,7 % до до річних призначень.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року касові видатки збільшилися на 1 499,8 тис. грн або на 50,9 %.

За 2025 рік укладено 7 кредитних договорів, що на 1 кредитний договір більше, ніж у 2024 році.

Для реалізації заходів Програми пільгового житлового кредитування учасників антитерористичної операції/ операції об’єднаних сил і бійців добровольців, які брали участь у захисті територіальної цілісності та державного суверенітету на Сході України, осіб, які брали безпосередню участь у заходах необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв’язку з військовою агресією Російської федерації проти України та членів їх сімей в м. Черкаси на 2021-2025 роки, затвердженої рішенням міської ради від 25.11.2020 № 2-6405 (зі змінами), на 2025 рік передбачено надання кредитів по загальному фонду на суму 11 947,9 тис. грн. Касові видатки склали 100,0 % до річних призначень.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року касові видатки зменшилися на 3 653,3 тис. грн або на 23,4 %.

За 2025 рік укладено 9 кредитних договорів, що на 3 договори менше, ніж у 2024 році.

– Повернення коштів, довгострокових кредитів, наданих громадянам на будівництво/реконструкцію/придбання житла становить – -28 358,0 тис. грн, в тому числі надходження коштів до спеціального фонду від повернення кредитів, наданих на будівництво житла, складає – -28 358,0 тис. грн, або 32,7% до уточненого річного плану.

Повернення кредитів, наданих молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво та придбання житла передбачено у сумі 1 812,5 тис. грн. За 2025 рік фактичні надходження склали 2 523,8 тис. грн, або 139,2 % до річних призначень.

Повернення кредитів, наданих громадянам на будівництво та придбання житла для учасників АТО, бійцям-добровольцям та членам їх сімей передбачено у сумі 2 800,0 тис. грн. За 2025 рік фактичні надходження до спеціального фонду (бюджет розвитку) склали 3 895,3 тис.грн, або 139,1 % до річних призначень.

Станом на 01.01.2026 зобов’язання позичальників за отриманими та непогашеними кредитами складають 93 360,8 тис.грн, виконання яких здійснюється відповідно до кредитних договорів.

– Гарантований Черкаською міською територіальною громадою борг cтаном на 01.01.2026 року  склав 86 117,1 тис.грн, з них:

• по КП «Черкасиводоканал»- 36 545,2 тис. грн за субкредитом на реалізацію інвестиційного проекту «Модернізація водопровідних та каналізаційних насосних станцій» в рамках спільного з Міжнародним банком реконструкції та розвитку проекту «Розвиток міської інфраструктури». Протягом звітного періоду, у зв’язку з частковим виконанням КП «Черкасиводоканал» своїх зобов’язань за субкредитом, Черкаською міською радою, в особі департаменту фінансової політики ЧМР, згідно з вимогами Міністерства фінансів України, виконано гарантійні зобов’язання у повному обсязі – 29 341,6 тис.  грн;
• по КПТМ «Черкаситеплокомуненерго»- 45 685,6 тис. грн за кредитом від Європейського банку реконструкції та розвитку на реалізацію інвестиційного проєкту «Ефективне використання енергоресурсів у місті Черкаси». Протягом звітного періоду платежі, пов’язані з виконанням гарантійних зобов’язань за підприємство не здійснювалися;
• по КП «Черкасителектротранс»- 3 886,3 тис. грн за кредитом від Європейського банку реконструкції та розвитку на реалізацію інвестиційного проєкту ««RLF Проект модернізації громадського тролейбусного транспорту у м. Черкаси». Протягом звітного періоду платежі, пов’язані з виконанням гарантійних зобов’язань за підприємство не здійснювалися.

Повернення коштів, наданих для виконання гарантійних зобов’язань за позичальників, що отримали кредити під місцеві гарантії передбачено в сумі 82 230,8 тис. грн.

Протягом 2025 року КП «Черкасиводоканал» повернуто кошти, надані для виконання гарантійних зобов’язань за підприємство у 2024 – 2025 роках у сумі 21 938,8 тис. грн.

Станом на 01.01.2026 по КП «Черкасиводоканал» прострочена заборгованість перед територіальною громадою за кредитом, залученим під місцеві гарантії складає 25 242,8 тис. грн, по КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» та КП «Черкасиелектротранс»- відсутня.

За 2025 рік бюджет міської територіальної громади виконаний з дефіцитом у сумі  8 294,5 тис. грн, при планованому дефіциті у розмірі -194 236,2 тис. грн.  В тому числі по загальному фонду бюджет виконаний з профіцитом у сумі 954 634,7 тис. грн, (при планованому профіциті 797 496,7 тис. грн).

На 01.01.2026 року залишок коштів загального фонду бюджету Черкаської міської територіальної громади склав 168 582,64 тис. грн.

По спеціальному фонду бюджет міської територіальної громади виконаний з дефіцитом у сумі 962 929,3 тис. грн (при планованому дефіциті 991 732,9 тис. грн. Забезпечення виконання витратної частини відбулося за рахунок передачі коштів із загального фонду бюджету до бюджету розвитку у сумі 938 534,8 тис. грн.

Відповідно до рішень Черкаської міської ради від 24.12.2024 № 70-3 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2025 рік (2357600000)» та від 12.12.2024 № 69-7 «Про розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Черкаської міської територіальної громади на вкладних (депозитних) рахунках у банках у 2025 році» департаментом фінансової політики було проведено конкурс щодо визначення установи банку для розміщення тимчасово вільних коштів бюджету громади на депозитах з подальшим поверненням таких коштів до кінця поточного бюджетного періоду.

Протягом звітного періоду тимчасово вільні кошти бюджету Черкаської міської територіальної громади не розміщувалися на депозитних рахунках у зв’язку тим, що органи Казначейства здійснюють платежі з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка у відповідній черговості. Платежі щодо розміщення тимчасово вільних коштів бюджету на депозитному рахунку відносяться до підпункту 3 пункту 19 порядку № 590 від 09 червня 2021 року «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України.

З рішенням від 19.02.2026 № 93-44 «Про затвердження звіту про виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за 2025 рік» можна ознайомитися за посиланням https://cherkasy-rada.gov.ua/documents/miska-vlada/departamenty/departament-finansovoyi-polityky/informacziya-pro-byudzhet-cherkaskoyi-miskoyi-terytorialnoyi-gromady/zvity-pro-vykonannya-byudzhetu-gromady/