Інформація про виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за 9 місяців 2025 року

Дев’ятнадцятого листопада 2025 року виконавчим комітетом Черкаської міської ради ухвалено рішення № 1458 «Про звіт щодо виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за 9 місяців 2025 року».

Виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади у 2025 році черговий рік відбувається в умовах дії воєнного стану, запровадженого на всій території України Указом Президента від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні».

В умовах дії воєнного стану бюджет Черкаської міської територіальної громади виконується із збереженням всіх соціальних стандартів. Виходячи із фінансових можливостей у першочерговому порядку забезпечується потреба в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

В бюджеті Черкаської міської територіальної громади в межах міських цільових програм передбачені видатки на реалізацію заходів спрямованих на підтримку Збройних Сил України, територіальних підрозділів центральних органів виконавчої влади, що пов’язані зі здійсненням заходів правового режиму, заходи та роботи з територіальної оборони міста в особливий період, забезпечення роботи  підприємств  критичної  інфраструктури міста,  надання соціальної підтримки Захисників України та членів їх сімей, а саме:

по Програмі підтримки Збройних Сил України на 2024-2025 роки в сумі 206,5 млн грн, касові видатки склали 180,9 млн грн або 87,6 % до уточненого річного плану,

по Програмі протидії тероризму на території міста Черкаси на 2021-2025 роки в сумі 14,0 млн грн, касові видатки склали 14,0 млн грн або 100,0 % до уточненого річного плану,

по Програмі забезпечення законності та профілактики правопорушень у місті Черкаси на 2022-2026 роки в сумі 28,6 млн грн, касові видатки склали 14,7 млн грн або 51,5 % до уточненого річного плану,

по Міській цільовій програмі заходів та робіт з територіальної оборони м. Черкаси на 2025-2027 роки в сумі 21,7 млн грн, касові видатки склали 20,3 млн грн або 93,7 % до уточненого річного плану,

по Програмі реалізації заходів цивільного захисту населення та території Черкаської міської територіальної громади на 2023-2026 роки сумі 14,9 млн грн, касові видатки склали 3,0 млн грн або 20,1 % до уточненого річного плану,

по Комплексній програмі соціальної підтримки захисників державного суверенітету та незалежності України і членів їх сімей – жителів м. Черкаси на 2025-2027 роки в сумі 9,0 млн грн, касові видатки склали 9,0 млн грн або 100,0 % до уточненого річного плану,

по Міській програмі організації і сприяння взяття громадян на військовий облік призовників, їх призову на військову службу та здійснення заходів, пов’язаних з мобілізацією на 2025 – 2027 роки в сумі 6,0 млн грн, касові видатки склали 5,9 млн грн або 99,3 % до уточненого річного плану.

Доходи бюджету за звітній період  виконані на рівні 68,2 %, витрати бюджету – на рівні 62,5 %.

Відповідно до уточнених планових призначень на 2025 рік передбачено надходжень в сумі 5 535 454,0 тис.грн, з них до загального фонду – 4 838 333,9 тис.грн (в т.ч. податкові та неподаткові надходження 4 113 720,7 тис.грн, офіційні трансферти – 724 613,2 тис.грн), до спеціального фонду – 697 120,1 тис.грн, (в т.ч. бюджет розвитку  – 441 113,5 тис.грн).

Фактично за 9 місяців 2025 року до бюджету міської територіальної громади надійшло

3 777 371,0 тис.грн,  або 68,2 % до  уточненого плану на 2025 рік, з них до загального фонду 3 586 549,5 тис.грн,  або 74,1 % до уточненого плану на 2025 рік та 99,4 % до плану на 9 місяців 2025 року, недоотримано до плану за 9 місяців 21 897,0 тис.грн, або 0,6 %, в т.ч.:

– податкові та неподаткові надходження загального фонду – 3 095 167,2 тис.грн,  або 75,2 % до плану на 2025 рік та 99,3 % до плану 9 місяців 2025 року, недоотримано до плану на 9 місяців 21 185,8 тис.грн або 0,7 %;

– офіційні трансферти загального фонду – 491 382,3 тис.грн, або 67,8 % до  уточненого плану на 2025 рік та 99,9 % до уточненого плану на 9 місяців 2025 року, недоотримано до плану на 9 місяців 711,2 тис.грн.

До спеціального фонду надійшло 190 821,6 тис.грн, або 27,4 % до уточненого плану на 2025 рік, в т.ч.:

– податкові та неподаткові надходження спеціального фонду – 156 526,4 тис.грн,  або 25,1 % до уточненого плану на 2025 рік;

– офіційні трансферти спеціального фонду – 34 295,2 тис.грн.

Порівняльний аналіз виконання бюджету міської територіальної громади за 9 місяців 2025 року з відповідним періодом минулого року

тис.грн

Видатки по загальному фонду бюджету склали 2 847 217,0 тис. грн, або 67,5 % до уточненого річного плану (з них за рахунок трансфертів з державного та обласного бюджету –460 500,0  тис. грн, або 72,3 % до уточненого річного плану);

72,9 % видатків загального фонду за 9 місяців 2025 року складають видатки оплату праці працівників бюджетних установ; нарахування на заробітну плату; придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів; забезпечення продуктами харчування; оплату комунальних послуг та енергоносіїв; обслуговування місцевого боргу; соціальне забезпечення; поточні трансферти місцевим бюджетам, що становить 2 075 917,3 тис. грн, (в т.ч. за рахунок трансфертів 456 945,2 тис. грн). В порівнянні з відповідним періодом 2024 року по загальному фонду видатки на зазначені вище статті збільшились на 292 707,3 тис. грн, або на 16,4 %. Найбільш вагому частину у видатках загального фонду становлять видатки на оплату праці з нарахуваннями 1 372 786,9 тис. грн, або 48,2 %, субсидії та поточні трансфертні підприємствам (установам, організаціям) 462 616,0тис.грн., або 16,2 %; поточні трансферти органам державного управління інших рівнів 291 451,9 тис. грн, або 10,2 %, оплату послуг (крім комунальних) 257 999,4 тис. грн, або 9,1 %.

Станом на 01.10.2025 рік кредиторська заборгованість по загальному фонду бюджету Черкаської міської територіальної громади склала 10 979,2 тис. грн. Ця заборгованість обліковується по видатках, які фінансуються за рахунок коштів бюджету Черкаської міської територіальної громади та виникла в основному у зв’язку із здійсненням платежів Державною казначейською службою з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка та в черговості визначеною пунктом 19 Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженого постановою КМУ від 09.06.2021 №590 (зі змінами).

Видатки по спеціальному фонду бюджету склали 709 648,6 тис. грн, або 47,4 % до уточненого річного плану. Видатки бюджету розвитку за 9 місяців 2025 року склали 588 119,3 тис. грн, або 39,3 % до уточненого річного плану; З метою здійснення видатків по бюджету розвитку були передані кошти із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) в сумі 545 952,3 тис. грн.

Структура видатків бюджету розвитку за програмною класифікацією за 9 місяців 2025 року:

По спеціальному фонду на видатки (без урахування субвенцій з державного та обласного бюджетів, повернення та надання кредитів) використано 657 073,01 тис. грн, що складає 50,6 % до уточненого річного плану. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року цей показник збільшився на 20 009,31 тис. грн.

Станом на 01.10.2025 року кредиторська заборгованість по спеціальному фонду бюджету Черкаської міської територіальної громади  склала 19 048,6 тис. грн, з яких 15 962,6 тис. грн обліковується по капітальних видатках, та виникла в основному у зв’язку із здійсненням платежів Державною казначейською службою з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка та в черговості визначеною пунктом 19 Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженого постановою КМУ від 09.06.2021 №590 (зі змінами);

 Надання довгострокових кредитів громадянам на будівництво/реконструкцію/придбання житла склало 29 997,0 тис. грн, в тому числі по загальному фонду – 12 758,9 тис. грн, або 100,0 % до уточненого річного плану; по спеціальному фонду – 17 238,1 тис. грн або 18,7 % до уточненого річного плану;

Для реалізації заходів Програми молодіжного житлового кредитування у м. Черкаси на 2023-2027 роки, затвердженої рішенням міської ради від 26.01.2023 №35-22 на 2025 рік передбачено надання кредитів на суму 4 598,1 тис.грн, з них по загальному фонду – 1 733,5 тис.грн, по спеціальному фонду – 2 864,6 тис.грн.

За 9 місяців 2025 року року касові видатки склали 2 247,0 тис.грн, в т.ч по загальному фонду – 1 733,5 тис.грн, або 100 % до призначень 9 місяців та річних призначень, по спеціальному фонду – 513,5 тис.грн, або 48,4 % до призначень 9 місяців та 17,9 % до річних призначень.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року касові видатки збільшилися на 269,6 тис.грн або на 13,6 %.

Упродовж 9 місяців 2025 року, як і в аналогічному періоді 2024 року, укладено 4 кредитні договори.

Для реалізації заходів Програми пільгового житлового кредитування учасників антитерористичної операції/ операції об’єднаних сил і бійців добровольців, які брали участь у захисті територіальної цілісності та державного суверенітету на Сході України, осіб, які брали безпосередню участь у заходах необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв’язку з військовою агресією Російської федерації проти України та членів їх сімей в м. Черкаси на 2021-2025 роки, затвердженої рішенням міської ради від 25.11.2020 № 2-6405 (зі змінами), на 2025 рік передбачено надання кредитів по загальному фонду на суму 11 025,4 тис.грн.

За 9 місяців 2025 року касові видатки склали 100,0 % до призначень 9 місяців та до річних призначень.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року касові видатки зменшилися на 2 266,3 тис.грн або  на 17,1 %.

За  9 місяців 2025 року укладено 8 кредитних договорів, що на 2 договори менше, ніж у відповідному періоді минулого року.

Повернення коштів, довгострокових кредитів, наданих громадянам на будівництво/реконструкцію/придбання житла становить – -4 341,5 тис. грн, в тому числі надходження коштів до спеціального фонду від повернення кредитів, наданих на будівництво житла, складає – 4 341,5 тис. грн, або 94,1% до уточненого річного плану.

Повернення кредитів, наданих молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво та придбання житла передбачено у сумі 1 812,5 тис.грн. За 9 місяців 2025 року фактичні надходження склали 1 833,5 тис.грн, або 126,4 % до призначень 9 місяців та 101,2 % до річних призначень.

Повернення кредитів, наданих громадянам на будівництво та придбання житла для учасників АТО, бійцям-добровольцям та членам їх сімей передбачено у сумі 2 800,0 тис.грн. За 9 місяців 2025 року фактичні надходження до спеціального фонду (бюджет розвитку) склали 2 508,0 тис.грн, або 119,4 % до призначень  9 місяців та 89,6 % до річних призначень.

Станом на 01.10.2025 зобов’язання позичальників за отриманими та непогашеними кредитами складають 92 684,1 тис.грн, виконання яких здійснюється відповідно до кредитних договорів.

 Гарантований Черкаською міською територіальною громадою борг cтаном на 01.01.2025 року  склав 138 234,3 тис.грн, з них:

– по КП «Черкасиводоканал» за субкредитом на реалізацію інвестиційного проекту «Модернізація водопровідних та каналізаційних насосних станцій» в рамках спільного з Міжнародним банком реконструкції та розвитку проекту «Розвиток міської інфраструктури» – 35 157,0 тис.грн

– по КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» за кредитом від Європейського банку реконструкції та розвитку на реалізацію інвестиційного проєкту «Ефективне використання енергоресурсів у місті Черкаси» – 103 077,3 тис.грн.

Протягом звітного періоду повернення коштів, наданих для виконання гарантійних зобов’язань за КП «Черкасиводоканал» у 2024 – 2025 роках, підприємством не здійснювалося.

Станом на 01.10.2025 по КП «Черкасиводоканал» прострочена заборгованість перед територіальною громадою за кредитом, залученим під місцеві гарантії складає 34 564,6 тис. грн, по КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» – відсутня.

Станом на 01.10.2025 бюджет Черкаської міської територіальної громади затверджений з дефіцитом у розмірі 192 117,0 тис. грн, в тому числі по загальному фонду бюджет плановий профіцит складає 604 903,5 тис. грн, по спеціальному фонду плановий дефіцит складає – 797 020,5 тис. грн.

З метою здійснення видатків по бюджету розвитку були передані кошти із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) в сумі 545 952,3 тис. грн.

Оборотний залишок бюджетних коштів бюджету громади затверджений у розмірі 1 000,0 тис. грн, що становить 0,03 відсотка видатків загального фонду бюджету громади.

Станом на 01.10.2025 року залишки коштів бюджету Черкаської міської територіальної громади та залишки коштів на рахунках бюджетних установ склали 398 208,5 тис. грн, в тому числі по загальному фонду – 333 103,9 тис.грн, по спеціальному фонду – 65 104,6 тис.грн.

Відповідно до рішень Черкаської міської ради від 24.12.2024 № 70-3 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2025 рік (2357600000)» та від 12.12.2024 № 69-7 «Про розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Черкаської міської територіальної громади на вкладних (депозитних) рахунках у банках у 2025 році» департаментом фінансової політики були проведені конкурси щодо визначення установи банку для розміщення тимчасово вільних коштів бюджету громади на депозитах з подальшим поверненням таких коштів до кінця поточного бюджетного періоду та шляхом придбання державних цінних паперів.

Протягом звітного періоду тимчасово вільні кошти бюджету Черкаської міської територіальної громади не розміщувалися на депозитних рахунках у зв’язку тим, що органи Казначейства здійснюють платежі з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка у відповідній черговості. Платежі щодо розміщення тимчасово вільних коштів бюджету на депозитному рахунку відносяться до підпункту 3 пункту 19 порядку № 590 від 09 червня 2021 року «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України.

З рішенням від 19.11.2025 № 1458 «Про звіт щодо виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за І квартал 2025 року» можна ознайомитися за посиланням https://cherkasy-rada.gov.ua/documents/miska-vlada/departamenty/departament-finansovoyi-polityky/informacziya-pro-byudzhet-cherkaskoyi-miskoyi-terytorialnoyi-gromady/zvity-pro-vykonannya-byudzhetu-gromady/