Інформація про виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за І квартал 2025 року

         Шостого травня 2025 року виконавчим комітетом Черкаської міської ради ухвалено рішення № 491 «Про звіт щодо виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за І квартал 2025 року».
Виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади у 2025 році черговий рік відбувається в умовах дії воєнного стану, запровадженого на всій території України Указом Президента від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні».
В умовах дії воєнного стану бюджет Черкаської міської територіальної громади виконується із збереженням всіх соціальних стандартів. Виходячи із фінансових можливостей у першочерговому порядку забезпечується потреба в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.
В бюджеті Черкаської міської територіальної громади в межах міських цільових програм передбачені видатки на реалізацію заходів спрямованих на підтримку Збройних Сил України, територіальних підрозділів центральних органів виконавчої влади, що пов’язані зі здійсненням заходів правового режиму, заходи та роботи з територіальної оборони міста в особливий період, забезпечення роботи  підприємств  критичної  інфраструктури міста,  надання соціальної підтримки Захисників України та членів їх сімей, а саме:

• по Програмі підтримки Збройних Сил України на 2024-2025 роки в сумі 163,1 млн грн, касові видатки склали 89,0 млн грн або 54,6 % до уточненого річного плану,
• по Програмі протидії тероризму на території міста Черкаси на 2021-2025 роки в сумі 14,0 млн грн, касові видатки склали 10,0 млн грн або 71,4 % до уточненого річного плану,
• по Програмі забезпечення законності та профілактики правопорушень у місті Черкаси на 2022-2026 роки в сумі 20,0 млн грн, касові видатки склали 1,3 млн грн або 6,5 % до уточненого річного плану,
• по Міській цільовій програмі заходів та робіт з територіальної оборони м. Черкаси на 2025-2027 роки в сумі 49,0 млн грн, касові видатки не проводились,
• по Програмі реалізації заходів цивільного захисту населення та території Черкаської міської територіальної громади на 2023-2026 роки в сумі 9,9 млн грн, касові видатки не проводились,
• по Програмі організації і сприяння взяття громадян на військовий облік призовників, їх призову на військову службу та здійснення заходів, пов’язаних з мобілізацією на 2025 – 2027 роки в сумі 24,6 млн грн, касові видатки склали 3,6 млн грн або 14,6 % до уточненого річного плану
• по Комплексній програмі соціальної підтримки захисників державного суверенітету та незалежності України і членів їх сімей – жителів м. Черкаси на 2025-2027 роки в сумі 153,7 млн грн, касові видатки склали 16,4 млн грн або 10,6 % до уточненого річного плану,
•  по Програмі розвитку і утримання житлово-комунального господарства міста Черкаси на 2022-2026 роки в сумі 122,5 млн грн, касові видатки склали 26,0 млн грн або 21,2 % до уточненого річного плану.

           Доходи бюджету за звітній період (без офіційних трансфертів та власних надходжень бюджетних установ) виконані на рівні 21,6 %, витрати бюджету – на рівні 19,3 %.
Відповідно до уточнених планових призначень на 2025 рік передбачено надходжень в сумі 5 144 831,7 тис.грн, з них до загального фонду – 4 528 791,8 тис.грн (в т.ч. податкові та неподаткові надходження 4 113 720,7 тис.грн, офіційні трансферти  – 415 071,1 тис.грн), до спеціального фонду – 616 040,0 тис.грн, (в т.ч. бюджет розвитку  – 441 113,5 тис.грн).
Фактично за І квартал 2025 року до бюджету міської територіальної громади надійшло 1 169 046,8 тис.грн,  або 22,7 % до уточненого плану на 2025 року, з них до загального фонду 1 114 413,8 тис.грн, або 24,6 % до уточненого плану на 2025 рік та 94,4 % до уточненого плану на І квартал 2025 року, недоотримано до плану на І квартал 66 493,3 тис.грн, або 5,6 %, в т.ч.:
– податкові та неподаткові надходження загального фонду – 970 869,2 тис.грн,  або 23,6 % до плану на 2025 рік та 93,5 % до плану на І квартал 2025 року, недоотримано до плану на І квартал 67 315 тис.грн або 6,5 %;
– офіційні трансферти загального фонду – 143 544,7 тис.грн, або 34,6 % до  уточненого плану на 2025 рік та 100,6 % до уточненого плану на І квартал 2025 року, понад план надійшов на 822,1 тис.грн, або 1,0 %.
До спеціального фонду надійшло 54 633,0 тис.грн, або 8,8 % до уточненого плану на 2025 рік, в т.ч.:
– податкові та неподаткові надходження спеціального фонду – 50 105,8 тис.грн,  або 8,1 % до уточненого плану на 2025 рік;
– офіційні трансферти спеціального фонду – 4 527,2 тис.грн.
За І квартал 2025 року бюджет міської територіальної громади виконано по видатках та кредитуванню на загальну суму 1 026 743,0тис. грн, при уточненому річному плані 5 329 145,9 тис. грн, або на 19,3 %.
Порівняльний аналіз виконання бюджету міської територіальної громади  за І квартал 2025 року з відповідним періодом минулого року

тис.грн

          – Видатки по загальному фонду бюджету склали 852 828,9 тис. грн, або 21,5 % до уточненого річного плану (з них за рахунок трансфертів з державного та обласного бюджету – 141 300,1 тис. грн, або 34,9 % до уточненого річного плану).
77,4 % видатків загального фонду за І квартал 2025 року складають видатки оплату праці працівників бюджетних установ; нарахування на заробітну плату; придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів; забезпечення продуктами харчування; оплату комунальних послуг та енергоносіїв; обслуговування місцевого боргу; соціальне забезпечення; поточні трансферти місцевим бюджетам, що становить 660 318,2 тис. грн, (в т.ч. за рахунок трансфертів 140 319,7тис. грн). В порівнянні з відповідним періодом 2024 року по загальному фонду видатки на зазначені вище статті збільшились на 72 962,7 тис. грн, або на 12,4 %. Найбільш вагому частину у видатках загального фонду становлять видатки на оплату праці з нарахуваннями 435 131,6 тис. грн, або 51,0 %, субсидії та поточні трансфертні підприємствам (установам, організаціям) 130 990,4 тис.грн., або 15,4 %; поточні трансферти органам державного управління інших рівнів 99 599,0 тис. грн, або 11,7 %, оплату комунальних послуг та енергоносіїв 57 184,4 тис. грн, або 6,7 %.
Кредиторська заборгованість за І квартал 2025 року по загальному фонду бюджету Черкаської міської територіальної громади склала 7 937,3 тис. грн. Ця заборгованість виникла внаслідок здійснення платежів Державною казначейською службою з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка та в черговості визначеною пунктом 19 Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженого постановою КМУ від 09.06.2021 №590 (зі змінами).
– Видатки по спеціальному фонду бюджету склали 171 538,4 тис. грн, або 12,8 % до уточненого річного плану. Видатки бюджету розвитку за І квартал 2025 року склали 132 009,9 тис. грн, або 11,7 % до уточненого річного плану. З метою здійснення видатків по бюджету розвитку були передані кошти із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) в сумі 136 965,3тис. грн, що становить або 19,9 % до  уточненого плану на 2025 рік та 85,6 % до уточненого плану на І квартал 2025 року.
Структура видатків бюджету розвитку за програмною класифікацією за І квартал 2025 року:

По спеціальному фонду на видатки (без урахування субвенцій з державного та обласного бюджетів, повернення та надання кредитів) використано 159 029,36  тис. грн, що складає 14,2 % до уточненого річного плану. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року цей показник зменшився на 61 744,14 тис. грн.
Станом на 01.04.2025 року кредиторська заборгованість по спеціальному фонду бюджету Черкаської міської територіальної громади  склала 11 457,2 тис. грн, з них в сумі 640,0 тис. грн пояснюється за інформацією головного розпорядника коштів реєстрацією та взяттям на облік фінансових зобов’язань управлінням Державної казначейської служби в Україні у м. Черкасах Черкаської області в останні дні місяця, та в сумі 10 817,2 тис. грн – у зв’язку із здійсненням платежів Державною казначейською службою з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка та в черговості визначеною пунктом 19 Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженого постановою КМУ від 09.06.2021 №590 (зі змінами).
– Надання довгострокових кредитів громадянам на будівництво/реконструкцію/придбання житла склало 3 637,7 тис. грн, в тому числі по загальному фонду – 3 432,7тис. грн, або 3,3 % до уточненого річного плану.
Для реалізації заходів Програми молодіжного житлового кредитування у м. Черкаси на 2023-2027 роки передбачено надання кредитів на суму 4 598,1 тис.грн, з них по загальному фонду – 1 733,5 тис.грн, по спеціальному фонду – 2 864,6 тис.грн.
За 1 квартал 2025 року року касові видатки склали 505,0 тис.грн, в т.ч по загальному фонду – 300,0 тис.грн, або 100,0 % до призначень 1 кварталу та  17,3 %. до річних призначень, по спеціальному фонду – 205,0 тис.грн, або 27,2 % до 1 кварталу та 7,2 % до річних призначень. Укладено 1 кредитний договір.
За аналогічний період 2024 року касові видатки не проводились.
Для реалізації заходів Програми пільгового житлового кредитування учасників антитерористичної операції/ операції об’єднаних сил і бійців добровольців, які брали участь у захисті територіальної цілісності та державного суверенітету на Сході України, осіб, які брали безпосередню участь у заходах необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв’язку з військовою агресією Російської федерації проти України та членів їх сімей в м. Черкаси на 2021-2025 роки передбачено надання кредитів по загальному фонду на суму 15 062,7 тис.грн.
За 1 квартал 2025 року касові видатки склали 3 132,7 тис.грн, або 83,2 % до призначень 1 кварталу та 20,8% до річних призначень.
У порівнянні з відповідним періодом минулого року касові видатки зменшилися на 2 146,1 тис.грн або на 40,7 %.
За 1 квартал 2025 року укладено 3 кредитних договри, що на 1 кредитний  договір менше, ніж у відповідному періоді минулого року.
– Повернення коштів, довгострокових кредитів, наданих громадянам на будівництво/реконструкцію/придбання житла становить – 1 262,0 тис. грн, в тому числі надходження коштів до спеціального фонду від повернення кредитів, наданих на будівництво житла, складає – 1 262,0 тис. грн, або 27,4 % до уточненого річного плану.
Повернення кредитів, наданих молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво та придбання житла передбачено у сумі 1 812,5 тис.грн. За 1 квартал 2025 року фактичні надходження склали 526,8 тис.грн, або 145,3 % до призначень 1 кварталу та 29,1 % до річних призначень.
Повернення кредитів, наданих громадянам на будівництво та придбання житла для учасників АТО, бійцям-добровольцям та членам їх сімей передбачено у сумі 2 800,0 тис.грн. За 1 квартал 2025 року фактичні надходження до спеціального фонду (бюджет розвитку) склали 735,2 тис.грн, або 105,0 % до призначень 1 кварталу та 26,3 % до річних призначень.
Станом на 01.04.2025 зобов’язання позичальників за отриманими та непогашеними кредитами складають 88 350,8 тис.грн, виконання яких здійснюється відповідно до кредитних договорів.
– Гарантований Черкаською міською територіальною громадою борг cтаном на 01.01.2025 року  склав 138 234,3 тис.грн, з них:
– по КП «Черкасиводоканал» за субкредитом на реалізацію інвестиційного проекту «Модернізація водопровідних та каналізаційних насосних станцій» в рамках спільного з Міжнародним банком реконструкції та розвитку проекту «Розвиток міської інфраструктури» – 35 157,0 тис.грн
– по КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» за кредитом від Європейського банку реконструкції та розвитку на реалізацію інвестиційного проєкту «Ефективне використання енергоресурсів у місті Черкаси» – 103 077,3 тис.грн.
Протягом І кварталу 2025 року сума гарантованого територіальною громадою боргу зменшилась у гривневому еквіваленті за курсом НБУ станом на останній день звітного періоду на 16 043,5 тис. грн та станом на 01.04.2025 року склала 122 190,8 тис.грн, у зв’язку зі сплатою КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» платежів, термін сплати яких настав у звітному періоді.
Гарантійні зобов’язання Черкаською міською радою не виконувалися.
Станом на 01.04.2025 бюджет Черкаської міської територіальної громади затверджений з дефіцитом у розмірі 184 314,2 тис. грн, в тому числі по загальному фонду бюджет плановий профіцит складає 536 387,1тис. грн, по спеціальному фонду плановий дефіцит складає -720 701,3 тис. грн.
З метою здійснення видатків по бюджету розвитку були передані кошти із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) в сумі 136 965,3тис. грн.
Станом на 01.04.2025 року залишки коштів бюджету Черкаської міської територіальної громади та залишки коштів на рахунках бюджетних установ склали 345 699,1 тис. грн, в тому числі по загальному фонду – 273 669, 6 тис.грн, по спеціальному фонду – 72 029,5 тис.грн.
Відповідно до рішень Черкаської міської ради від 24.12.2024 № 70-3 «Про бюджет Черкаської міської територіальної громади на 2025 рік (2357600000)» та від 12.12.2024 № 69-7 «Про розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Черкаської міської територіальної громади на вкладних (депозитних) рахунках у банках у 2025 році» департаментом фінансової політики були проведені конкурси щодо визначення установи банку для розміщення тимчасово вільних коштів бюджету громади на депозитах з  подальшим поверненням таких коштів до кінця поточного бюджетного періоду та шляхом придбання державних цінних паперів.
Незважаючі на наявність законодавчих підстав щодо розміщення коштів на вкладних (депозитних) рахунках (ч. 8 ст. 16 Бюджетного кодексу України), своєчасно укладеного договору банківського вкладу з АТ «Державний експортно-імпортний банк» та наявності значних залишків коштів на рахунках бюджету, протягом звітного періоду тимчасово вільні кошти бюджету Черкаської міської територіальної громади не розміщувалися на депозитних рахунках в зв’язку з не виконанням платіжних документів щодо розміщення тимчасово вільних коштів бюджету  територіальним органом казначейства. На звернення департаменту фінансової політики щодо пояснення причин невиконання платіжних документів та забезпечення їх негайної оплати Управлінням Державної казначейської служби України у м. Черкасах Черкаської області повідомлено, що органи Казначейства здійснюють платежі з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка у відповідній черговості. Платежі щодо розміщення тимчасово вільних коштів бюджету на депозитному рахунку відносяться до підпункту 3 пункту 19 порядку № 590 від 09 червня 2021 року «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України, і обліковуються у програмному комплексі АС «Є-Казна» та чекають оплати згідно з черговістю.
З рішенням від 06.05.2025 № 491 «Про звіт щодо виконання бюджету Черкаської міської територіальної громади за І квартал 2025 року» можна ознайомитися за посиланням https://cherkasy-rada.gov.ua/documents/miska-vlada/departamenty/departament-finansovoyi-polityky/informacziya-pro-byudzhet-cherkaskoyi-miskoyi-terytorialnoyi-gromady/zvity-pro-vykonannya-byudzhetu-gromady/vykonannya-byudzhetu-gromady/